Soalan Lazim Cukai & Pematuhan Korporat Malaysia

Apakah harga pindahan di Malaysia?

Harga pindahan melibatkan urus niaga antara pihak berkaitan, seperti syarikat dalam kumpulan yang sama. Harga dan terma urus niaga hendaklah mematuhi prinsip pada harga pasaran, iaitu setanding dengan terma yang dipersetujui oleh pihak bebas dalam keadaan yang serupa.

Bilakah perniagaan perlu menyemak kewajipan harga pindahan?

Perniagaan perlu membuat semakan apabila mempunyai urus niaga domestik atau rentas sempadan dengan pihak berkaitan, termasuk jualan, perkhidmatan, royalti, pinjaman atau bantuan kewangan lain. Dokumentasi yang diperlukan bergantung pada fakta dan peraturan semasa LHDN.

Bagaimanakah HTL boleh membantu dalam harga pindahan?

HTL boleh menyemak urus niaga pihak berkaitan, membangunkan dasar harga pindahan, menyediakan analisis sokongan dan dokumentasi harga pindahan semasa, serta membantu semasa pertanyaan atau audit LHDN.

Lihat perkhidmatan harga pindahan · Panduan rasmi harga pindahan HASiL

Apakah permohonan insentif cukai di Malaysia?

Permohonan insentif cukai ialah permohonan rasmi bagi pengecualian cukai, elaun atau insentif lain di bawah program yang berkenaan. Kelayakan, syarat dan pihak berkuasa yang meluluskan bergantung pada aktiviti perniagaan, pelaburan dan peraturan semasa.

Pihak berkuasa manakah yang mungkin terlibat dalam permohonan insentif cukai?

Bergantung pada insentif, pihak berkuasa yang berkaitan mungkin termasuk MIDA, MITI, LHDN atau agensi kerajaan lain. Saluran permohonan yang betul perlu disahkan sebelum dokumen disediakan.

Bolehkah HTL membantu dalam permohonan insentif cukai?

Ya. HTL boleh menilai kelayakan, menyediakan dokumen sokongan serta membantu dalam permohonan dan urusan dengan pihak berkuasa berkaitan. Kelulusan kekal di bawah bidang kuasa pihak berkuasa yang bertanggungjawab.

Lihat perkhidmatan permohonan insentif cukai · Laman rasmi MIDA · Laman rasmi MITI

Adakah setiap perniagaan di Malaysia perlu mendaftar untuk SST?

Tidak. Keperluan pendaftaran bergantung pada aktiviti bercukai, ambang industri yang berkenaan dan keperluan semasa Jabatan Kastam Diraja Malaysia.

Bolehkah HTL membantu dalam permohonan pengecualian atau pelepasan SST?

Ya. HTL boleh menilai keperluan, menyediakan dokumen sokongan dan membantu dalam permohonan. Kelulusan kekal di bawah bidang kuasa Jabatan Kastam Diraja Malaysia.

Apakah perbezaan antara Cukai Jualan dan Cukai Perkhidmatan di Malaysia?

Cukai Jualan pada umumnya dikenakan ke atas barang bercukai yang dikilangkan di Malaysia atau diimport, manakala Cukai Perkhidmatan dikenakan ke atas perkhidmatan bercukai yang ditetapkan dan diberikan oleh orang berdaftar. Pemakaiannya bergantung pada aktiviti, ambang pendaftaran dan peraturan semasa Kastam.

Lihat perkhidmatan SST · Soalan lazim rasmi MySST

Apakah e-Invois di Malaysia?

E-Invois ialah rekod digital berstruktur bagi sesuatu urus niaga yang dihantar dan disahkan melalui sistem MyInvois LHDN. Ia bukan sekadar invois PDF yang dihantar melalui e-mel.

Apakah ambang pengecualian e-Invois Malaysia mulai 1 September 2026?

Pembayar cukai dengan perolehan atau hasil tahunan kurang daripada RM3 juta mungkin layak mendapat pengecualian e-Invois mulai 1 September 2026, dengan syarat semua ketetapan dalam Garis Panduan e-Invois LHDN Versi 4.8 dipenuhi.

Adakah setiap perniagaan di bawah RM3 juta layak mendapat pengecualian?

Tidak. Pengecualian tertakluk pada syarat pemilikan dan kumpulan. Antara keadaan yang boleh menyebabkan pengecualian tidak terpakai ialah penglibatan pemegang saham bukan individu, syarikat pemegangan, anak syarikat, syarikat berkaitan atau usaha sama yang mempunyai perolehan atau hasil tahunan sekurang-kurangnya RM3 juta. Setiap struktur kumpulan perlu disemak berdasarkan panduan semasa LHDN.

Apakah garis masa pelaksanaan wajib e-Invois yang terkini?

Fasa utama bermula pada 1 Ogos 2024 bagi pembayar cukai melebihi RM100 juta, 1 Januari 2025 bagi yang melebihi RM25 juta hingga RM100 juta, 1 Julai 2025 bagi yang melebihi RM5 juta hingga RM25 juta, dan 1 Januari 2026 bagi yang sehingga RM5 juta. Mulai 1 September 2026, pembayar cukai yang layak dan mempunyai hasil kurang daripada RM3 juta dikecualikan, tertakluk pada syarat semasa.

Apakah yang berlaku jika perniagaan yang dikecualikan kemudiannya mencapai RM3 juta?

Perniagaan tersebut mungkin tertakluk pada e-Invois mengikut peraturan tarikh mula dalam garis panduan LHDN semasa. Tarikh tepat bergantung pada masa ambang dicapai, maka panduan terkini perlu disemak sebelum merancang pelaksanaan.

Bolehkah perniagaan yang dikecualikan melaksanakan e-Invois secara sukarela?

Ya. Perniagaan yang layak mendapat pengecualian boleh memilih untuk melaksanakan e-Invois secara sukarela melalui MyInvois, tetapi perlu memahami keperluan operasi dan penyimpanan rekod terlebih dahulu.

Di manakah perniagaan boleh mendapatkan bantuan pelaksanaan e-Invois?

HTL boleh membantu dengan semakan kesediaan, pemetaan proses, persediaan MyInvois dan sokongan pelaksanaan. Lihat perkhidmatan pelaksanaan e-Invois HTL.

Kemas kini terakhir: 3 September 2026
Rujukan rasmi: Garis masa pelaksanaan e-Invois LHDN dan Garis Panduan e-Invois Versi 4.8.

Siapakah yang perlu menilai sama ada borang nyata cukai pendapatan individu diperlukan di Malaysia?

Individu yang menerima pendapatan berkaitan Malaysia perlu menilai kedudukan pemfailan berdasarkan status pemastautin, sumber pendapatan dan keperluan semasa LHDN. Layanan yang betul bergantung pada keadaan individu.

Apakah perbezaan antara Borang BE dan Borang B?

Borang BE biasanya digunakan oleh individu pemastautin yang mempunyai pendapatan penggajian atau pendapatan bukan perniagaan, manakala Borang B biasanya digunakan oleh individu pemastautin yang menjalankan perniagaan. Pembayar cukai perlu mengesahkan borang yang betul bagi tahun taksiran berkenaan.

Bolehkah HTL membantu dalam pematuhan cukai pendapatan individu?

Ya. HTL boleh menyemak maklumat yang diberikan, menyediakan pengiraan cukai dan borang nyata yang berkaitan, serta membantu menyediakan jadual sokongan atau menjawab pertanyaan LHDN dalam skop yang dipersetujui.

Hubungi HTL mengenai cukai individu · Panduan pemfailan rasmi HASiL

Bilakah syarikat Malaysia perlu melantik setiausaha syarikat pertamanya?

Sebuah Sdn. Bhd. Malaysia mesti melantik sekurang-kurangnya seorang setiausaha syarikat yang berkelayakan dalam tempoh 30 hari selepas diperbadankan. Setiausaha tersebut mesti memenuhi keperluan Akta Syarikat 2016 dan SSM.

Apakah tugas setiausaha syarikat?

Setiausaha syarikat menyelenggara daftar berkanun, menyediakan resolusi pengarah dan pemegang saham, menyerahkan penyata tahunan, merekod perubahan pengarah, pemegang saham, saham dan alamat berdaftar, serta menyokong pematuhan pemunyaan benefisial. Peranan ini tidak menggantikan akauntan, ejen cukai atau juruaudit bebas syarikat.

Apakah maklumat yang biasanya diperlukan untuk memperbadankan Sdn. Bhd.?

Maklumat lazim termasuk nama syarikat yang dicadangkan, aktiviti perniagaan, alamat pejabat berdaftar dan perniagaan, serta butiran pengarah, pengasas dan pemegang saham. Sekurang-kurangnya seorang pengarah mestilah biasanya bermastautin di Malaysia.

Patutkah saya memilih Sdn. Bhd., perkongsian atau milikan tunggal?

Milikan tunggal mungkin sesuai untuk seorang pemilik yang memulakan perniagaan kecil dan berisiko lebih rendah. Perkongsian konvensional sesuai untuk dua hingga 20 pemilik tetapi pada umumnya mendedahkan rakan kongsi kepada liabiliti peribadi. Sdn. Bhd. mempunyai lebih banyak kewajipan pematuhan tetapi menawarkan identiti undang-undang berasingan, liabiliti terhad dan kesinambungan yang lebih baik untuk pertumbuhan.

Bagaimanakah Sdn. Bhd., perkongsian dan milikan tunggal dikenakan cukai?

Pemilik tunggal dikenakan cukai secara peribadi pada kadar progresif individu pemastautin. Perkongsian konvensional tidak dikenakan cukai pada peringkat perkongsian; setiap rakan kongsi dikenakan cukai atas bahagian pendapatan yang diperuntukkan. Sdn. Bhd. pemastautin yang layak boleh dikenakan cukai pada 15% bagi RM150,000 pertama, 17% bagi RM150,001 hingga RM600,000 dan 24% bagi baki melebihi RM600,000. Syarikat lain pada umumnya dikenakan kadar 24%, tertakluk pada syarat kelayakan semasa.

Apakah kewajipan pematuhan tahunan Sdn. Bhd. selepas diperbadankan?

Kewajipan lazim termasuk menyelenggara rekod berkanun dan pemunyaan benefisial, menyerahkan penyata tahunan dan penyata kewangan yang berkenaan kepada SSM, mendokumentasikan keputusan syarikat, menyimpan rekod perakaunan dan memenuhi keperluan pemfailan cukai. Kewajipan tepat bergantung pada keadaan syarikat dan peraturan semasa.

Lihat perkhidmatan penubuhan syarikat · Lihat perkhidmatan setiausaha syarikat · Panduan rasmi syarikat SSM · Ketetapan umum rasmi HASiL

Adakah HTL menjalankan audit berkanun?

Tidak. HTL menyediakan rekod perakaunan yang sedia untuk diaudit dan menyelaras permintaan maklumat dengan juruaudit bebas yang dilantik. Juruaudit bebas menjalankan audit berkanun dan mengeluarkan pendapat audit.

Mengapakah Sdn. Bhd. memerlukan juruaudit?

Audit bebas memberikan jaminan terhadap penyata kewangan dan mungkin diperlukan oleh undang-undang, pemegang saham, bank, pelabur, pengawal selia, tender atau dasar pelaporan kumpulan. Syarikat persendirian yang layak boleh memilih pengecualian audit mengikut kriteria semasa SSM.

Siapakah yang mungkin layak mendapat pengecualian audit di Malaysia pada 2026?

Bagi tempoh kewangan yang bermula pada 2026, syarikat persendirian mungkin layak jika memenuhi sekurang-kurangnya dua daripada tiga had: hasil tahunan tidak melebihi RM2 juta, jumlah aset tidak melebihi RM2 juta dan tidak lebih daripada 20 pekerja. Ujian tahun terdahulu, pengecualian tertentu dan keperluan prosedur SSM turut terpakai.

Adakah pengecualian audit bermaksud penyata kewangan tidak diperlukan?

Tidak. Syarikat yang dikecualikan daripada audit masih perlu menyimpan rekod perakaunan yang betul, menyediakan penyata kewangan menggunakan piawaian perakaunan diluluskan yang berkenaan, mengedarkannya kepada ahli dan menyerahkan penyata kewangan tidak diaudit kepada SSM bersama sijil pengecualian audit yang diperlukan.

Apakah rekod yang biasanya diperlukan untuk persediaan audit?

Rekod lazim termasuk imbangan duga, lejar, penyesuaian bank, jadual penghutang, pemiutang, inventori dan aset tetap, perjanjian, invois serta dokumen sokongan. Rekod yang lengkap dan telah diselaraskan mengurangkan kelewatan dan pertanyaan audit berulang.

Lihat bantuan persediaan audit · Arahan Amalan SSM 10/2024

Perakaunan & Simpan Kira

Apakah perbezaan antara perakaunan dan simpan kira?

Simpan kira merekod urus niaga kewangan harian, manakala perakaunan menyusun dan mentafsir rekod tersebut untuk pelaporan, pematuhan dan keputusan perniagaan.

Apakah rekod yang perlu diberikan untuk perakaunan bulanan?

Rekod lazim termasuk invois jualan dan belian, penyata bank, dokumen pembayaran, maklumat penggajian dan dokumen sokongan bagi urus niaga perniagaan.
Perkhidmatan Penggajian

Apakah yang biasanya termasuk dalam sokongan penggajian?

Sokongan penggajian boleh merangkumi pengiraan gaji, slip gaji, jadual caruman berkanun dan laporan penggajian bulanan berdasarkan maklumat yang diberikan oleh majikan.

Bolehkah HTL menyokong penyerahan KWSP, PERKESO, SIP dan PCB?

Ya. HTL boleh menyediakan pengiraan dan membantu penyerahan berkanun yang berkaitan, tertakluk pada maklumat yang tepat dan diberikan tepat pada masanya oleh majikan.

Adakah perkhidmatan penggajian HTL merangkumi Borang EA, Borang E dan sokongan pelepasan cukai pekerja?

Ya. Tertakluk pada skop yang dipersetujui dan maklumat lengkap daripada majikan, HTL boleh membantu dengan Borang EA, Borang E serta dokumentasi pemberitahuan atau pelepasan cukai pekerja seperti CP21, CP22 dan CP22A jika berkenaan.

Mobile CFO

Apakah Mobile CFO?

Mobile CFO menyediakan kepimpinan kewangan secara sambilan atau khidmat luar, termasuk pelaporan pengurusan, perancangan aliran tunai, belanjawan dan sokongan keputusan tanpa kos seorang CFO sepenuh masa.

Bilakah perniagaan patut mempertimbangkan sokongan Mobile CFO?

Perniagaan yang sedang berkembang mungkin mendapat manfaat apabila pengurusan memerlukan pandangan kewangan, kawalan dan perancangan yang lebih kukuh tetapi belum memerlukan CFO sepenuh masa.

Apakah perbezaan antara Mobile CFO dengan akauntan atau penyimpan kira?

Penyimpan kira merekod urus niaga dan akauntan menyediakan serta mentafsir maklumat kewangan. Mobile CFO menggunakan rekod tersebut untuk membantu pengurusan melalui ramalan aliran tunai, belanjawan, analisis prestasi, kawalan dalaman dan keputusan kewangan strategik secara sambilan atau khidmat luar.

PERKESO LINDUNG 24 Jam

Apakah PERKESO LINDUNG 24 Jam?

LINDUNG 24 Jam ialah perlindungan tambahan PERKESO bagi pekerja yang layak terhadap kemalangan di luar waktu kerja, tertakluk pada terma dan syarat kelayakan skim.

Adakah penyertaan LINDUNG 24 Jam automatik?

Pekerja yang layak boleh didaftarkan mengikut peraturan pelaksanaan PERKESO. Majikan dan pekerja perlu menyemak status serta aturan caruman semasa melalui saluran rasmi PERKESO.

Bolehkah pekerja memilih untuk tidak menyertai LINDUNG 24 Jam?

Ya. Pekerja yang layak dan tidak mahu menyertai boleh mengemukakan permohonan keluar melalui portal faedah LINDUNG rasmi PERKESO, tertakluk pada prosedur dan tarikh kuat kuasa semasa.

Bolehkah pekerja menyertai semula selepas memilih keluar?

Ya. Pekerja boleh mengemukakan permohonan untuk menyertai semula melalui portal rasmi, tertakluk pada peraturan semasa PERKESO dan tarikh kuat kuasa yang dipaparkan oleh sistem.

Adakah pilihan keluar menjejaskan perlindungan wajib PERKESO berkaitan pekerjaan?

Pilihan keluar hanya berkaitan perlindungan tambahan LINDUNG 24 Jam. Ia tidak menggantikan tanggungjawab berkanun majikan bagi perlindungan keselamatan sosial wajib berkaitan pekerjaan.

Bagaimanakah majikan perlu mengurus pilihan LINDUNG 24 Jam?

Majikan perlu menyampaikan maklumat rasmi, menyimpan pilihan pekerja yang disahkan, menggunakan layanan caruman yang betul dan merujuk pekerja kepada PERKESO bagi keputusan manfaat atau kelayakan.

Lihat perkhidmatan perakaunan dan simpan kira · Lihat perkhidmatan penggajian · Lihat perkhidmatan Mobile CFO · Maklumat rasmi PERKESO LINDUNG 24 Jam · Portal rasmi pilihan masuk/keluar

Apakah yang patut dibandingkan apabila memilih firma perakaunan, cukai atau setiausaha syarikat di Johor Bahru?

Bandingkan kelayakan dan lesen profesional, skop kerja yang tepat, pengalaman industri, masa respons, kawalan tarikh akhir, ketelusan yuran dan sama ada nasihat disokong oleh panduan rasmi semasa. Sahkan secara berasingan siapa yang akan menjalankan audit berkanun.

Bolehkah satu firma mengurus penubuhan syarikat, setiausaha syarikat, perakaunan dan cukai?

Ya, jika penyedia mempunyai kelayakan dan lesen yang sesuai bagi setiap perkhidmatan terkawal. Pasukan bersepadu boleh mengurangkan maklumat berulang dan tarikh akhir yang terlepas. Audit berkanun mesti kekal bebas dan dijalankan oleh juruaudit diluluskan yang dilantik.

Apakah perkhidmatan profesional terkawal yang HTL dibenarkan berikan di Malaysia?

HTL menyediakan perakaunan dan simpan kira, percukaian dan pematuhan cukai, permohonan insentif cukai, harga pindahan, SST, penggajian, penubuhan syarikat dan perkhidmatan setiausaha syarikat, sokongan Mobile CFO, sokongan audit cukai LHDN serta persediaan audit. Tay Hui Wen ialah ejen cukai berlesen yang diluluskan MOF dan setiausaha syarikat berlesen SSM; Ling Wei Kae ialah setiausaha syarikat berlesen SSM. Audit berkanun dijalankan oleh juruaudit bebas diluluskan yang dilantik.

Bolehkah HTL mengambil alih kerja perakaunan, cukai atau setiausaha syarikat daripada penyedia lain?

Ya. HTL boleh menyemak rekod sedia ada, mengenal pasti perkara pematuhan tertunggak, menyelaras pemindahan dokumen yang tersedia dan bersetuju dengan pelan penyerahan yang praktikal. Tempoh bergantung pada jenis perkhidmatan, tarikh akhir pemfailan, keadaan rekod dan kerjasama penyedia terdahulu.

Ketahui lebih lanjut mengenai HTL · Hubungi HTL