Soalan Lazim (FAQs)
Penubuhan Syarikat, Pematuhan & Percukaian, E-Invois di Malaysia
Perakaunan profesional dan firma penasihat cukai komited untuk menyampaikan penyelesaian kewangan strategik yang meningkatkan prestasi perniagaan, memastikan pematuhan peraturan dan mengoptimumkan kecekapan cukai.
Dapatkan Nasihat Profesional!
Untuk mendaftarkan syarikat Sendirian Berhad, syarat berikut mesti dipenuhi:
- Sekurang-kurangnya satu (1) pemegang saham yang memiliki minimum satu (1) saham biasa.
- Sekurang-kurangnya satu (1) pengarah yang bermastautin di Malaysia.
- Seorang setiausaha syarikat yang berkelayakan dan mestilah:
- Ahli badan profesional yang diluluskan oleh Menteri Perdagangan Dalam Negeri, atau
- Dilesenkan oleh Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM).
- Pengarah dan setiausaha syarikat mesti tinggal tetap di Malaysia.
- Carian & Tempahan Nama Syarikat – Buat carian nama melalui SSM.
- Penyediaan Dokumen Penubuhan – Butiran pemegang saham, pengarah, dan setiausaha syarikat.
- Penghantaran kepada SSM – Penyerahan secara atas talian melalui sistem MyCoID.
- Pengeluaran Sijil Penubuhan – Setelah diluluskan, SSM akan mengeluarkan Notis Pendaftaran.
- Pematuhan Selepas Penubuhan – Membuka akaun bank syarikat, memohon lesen perniagaan, dan mendaftar untuk pematuhan cukai.
Nama syarikat anda mestilah:
- Unik dan tidak sama dengan nama yang telah didaftarkan.
- Tidak mengandungi perkataan yang dilarang atau sensitif tanpa kelulusan terlebih dahulu.
- Bermakna dan berkaitan dengan aktiviti perniagaan anda. Anda boleh melakukan semakan nama secara percuma di laman web SSM sebelum membuat permohonan.
- Memastikan pematuhan kepada Akta Syarikat 2016.
- Menyimpan rekod kewangan dan penyata tahunan yang betul.
- Bertindak demi kepentingan syarikat dan mengelakkan konflik kepentingan.
- Memastikan penyerahan cukai syarikat dan SST/GST dibuat tepat pada masanya.
Di bawah Seksyen 308(1) Akta Syarikat, syarikat boleh memohon untuk ditutup jika:
- Telah berhenti beroperasi sekurang-kurangnya 12 bulan.
- Tiada hutang atau tanggungan yang belum dijelaskan.
- Semua pemegang saham dan pengarah bersetuju untuk menutup syarikat.
Ya. Setiap Sdn. Bhd. perlu melantik Setiausaha Syarikat yang berkelayakan dalam tempoh 30 hari selepas penubuhan.
Semua syarikat kecuali syarikat persendirian yang dikecualikan (EPC) perlu melantik juruaudit. EPC perlu memenuhi syarat tertentu di bawah Akta Syarikat 2016 untuk dikecualikan daripada audit.
Audit cukai dijalankan oleh LHDN untuk menyemak sama ada syarikat mematuhi undang-undang cukai dan melaporkan pendapatan serta perbelanjaan dengan betul.
- 17% bagi RM600,000 pertama untuk PKS dengan modal dibayar kurang daripada RM2.5 juta.
- 24% bagi pendapatan bercukai yang melebihi RM600,000.
E-Invois ialah invois digital berstruktur yang boleh dibaca mesin, dan diperlukan untuk semua urus niaga perniagaan di Malaysia. Ia mesti dihantar dalam format XML atau JSON melalui Portal MyInvois atau penyepaduan API.
Semua perniagaan di Malaysia termasuk PKS dan perniagaan asing perlu melaksanakan E-Invois mengikut jadual fasa yang ditetapkan.
| Pendapatan Tahunan | Tarikh Pelaksanaan |
| > RM100 juta | 1 Ogos 2024 |
| RM25 juta – RM100 juta | 1 Januari 2025 |
| RM500,000 – RM25 juta | 1 Julai 2025 |
| RM150,000 – RM500,000 | 1 Januari 2026 |
| < RM150,000 | Dikecualikan |
Kemas kini: Mulai Februari 2025, perniagaan dengan pendapatan tahunan RM150,000 – RM500,000 diberikan lanjutan 6 bulan sebelum pelaksanaan wajib bermula pada 1 Januari 2026. Perniagaan dengan pendapatan di bawah RM150,000 kekal dikecualikan.
- Portal MyInvois – Sesuai untuk perniagaan kecil.
- Penyepaduan API – Untuk perniagaan dengan jumlah urus niaga yang tinggi. Setiap E-Invois disahkan oleh LHDN dan diberikan Nombor Pengenalan Unik (UIN).
- Denda antara RM200 hingga RM20,000 bagi setiap kesalahan.
- Penjara sehingga 6 bulan atau kedua-duanya sekali.
Ya, perniagaan boleh mengeluarkan E-Invois secara bulanan bagi urus niaga di mana pembeli tidak memerlukan invois individu.
- Dalam 72 jam: Pembatalan dibenarkan.
- Selepas 72 jam: Nota kredit, nota debit, atau nota bayaran balik perlu dikeluarkan untuk membetulkan kesilapan.
Ya.
- Barangan import: E-Invois kendiri mesti dikeluarkan dalam tempoh 2 bulan selepas pelepasan kastam.
- Perkhidmatan import: E-Invois kendiri mesti dikeluarkan dalam bulan selepas bayaran dibuat atau invois diterima.
- Pendapatan < RM150,000: Dikecualikan
- Pendapatan RM150,000 – RM500,000: Perlu laksanakan mulai 1 Januari 2026
- Pendapatan > RM500,000: Ikut jadual pelaksanaan wajib
- E-Invois diperlukan untuk semua urus niaga rentas negara.
- Jika pembeli luar negara tiada Nombor Pengenalan Cukai (TIN) Malaysia, guna TIN am “EI00000000020”.
IRBM memastikan:
- Pematuhan piawaian keselamatan ISO 27001
- Penyekripan data bagi mengelakkan akses tanpa kebenaran
- Audit berkala untuk menjaga keselamatan dan kerahsiaan data
Untuk membantu perniagaan menyesuaikan diri, tempoh kelonggaran 6 bulan diberi sebelum penguatkuasaan penuh bermula.
Fasa | Tempoh Kelonggaran |
> RM100 juta | 1 Ogos 2024 – 31 Jan 2025 |
RM25 juta – RM100 juta | 1 Jan 2025 – 30 Jun 2025 |
RM500,000 – RM25 juta | 1 Jul 2025 – 31 Dis 2025 |
RM150,000 – RM500,000 | 1 Jan 2026 – 30 Jun 2026 |
Tempoh tambahan ini bertujuan untuk membantu PKS menyesuaikan diri dengan sistem e-Invois, terutamanya bagi yang belum biasa dengan proses pendigitalan invois.
- Anda boleh hubungi:
- Meja Bantuan MyInvois LHDN – 03-8682 8000 (24 jam)
- Emel: myinvois@hasil.gov.my
- Bual Langsung: Tersedia di
Portal Rasmi LHDN - Panduan SDK & API: https://sdk.myinvois.hasil.gov.my
Ya, potongan cukai sehingga RM50,000 disediakan kepada PKS untuk menampung bayaran khidmat nasihat berkaitan pelaksanaan E-Invois (sah sehingga tahun 2027).